Experții FMI recomandă o reformă fiscală pentru România, propunând o redistribuire a taxelor de la munca către consum și capital. Această măsură ar putea genera venituri suplimentare de cel puțin 1,2% din PIB.
Proiecțiile fiscale pe termen mediu ale României estimează o diminuare treptată a deficitului bugetar, de la circa 8% din PIB în 2024 la 7% în 2025 și 3% (sau mai puțin) până în 2031.
„Având în vedere deficitul bugetar, este crucială creșterea veniturilor. Măsurile FMI propun îmbunătățirea stimulentelor pentru muncă și eliminarea evaziunii fiscale. Principalele modificări sugerează deplasarea taxării de la salarii (inclusiv contribuțiile sociale) către impozitele pe consum și, într-o măsură mai mică, pe capital. Implementate integral, aceste recomandări pot genera venituri de minim 1,2% din PIB în 2025”, declară un raport al FMI.
Principalele propuneri ale FMI:
Impozitarea muncii
În privința impozitării muncii, FMI recomandă trecerea de la o cotă unică de 10% la un sistem dual, cu cote de 15% și 25%, ultima aplicându-se doar celor mai bogați 10% din populație.
„Pentru a reduce povara taxelor pentru majoritatea contribuabililor, contribuțiile la asigurările de sănătate ar trebui semnificativ reduse sau eliminate”, potrivit experților FMI.
Existând un spațiu fiscal, povara pentru veniturile mici ar trebui atenuată prin deduceri mai ample sau prin beneficii pentru cei care lucrează. Contribuțiile la pensii ar trebui fie să nu mai fie deductibile, fie veniturile din pensii să fie impozitate.
Impozitarea veniturilor din capital și proprietăți
În ceea ce privește veniturile din capital și proprietăți, FMI susține majorarea impozitului pe dividendele distribuite persoanelor fizice de la 8% la 10%, similar cu impozitul pe dobânzi. Această modificare crește veniturile, reduce evaziunea fiscală și mărește progresivitatea sistemului.
„În privința proprietății, propunerile includ fuzionarea taxei pe terenuri și clădiri într-o singură taxă și limitarea scutirilor, oferind totodată sprijin fiscal categoriilor vulnerabile.”, explică experții.
Raportul mai precizează că impozitarea profiturilor firmelor ar putea fi îmbunătățită prin eliminarea creditului fiscal pentru finanțarea firmelor și înlocuirea scutirilor pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investițiile eligibile, limitat la 10% din impozitul pe profit datorat. Stimulentul fiscal pentru cercetare și dezvoltare ar trebui reconfigurat ca un credit fiscal rambursabil.
În plus, pragul de venituri pentru regimul microîntreprinderilor ar trebui redus semnificativ de la cel actual, preferabil prin armonizarea cu pragul pentru TVA.
Impozitele pe consum
Pentru a obține venituri suplimentare și atenua impactul asupra prețurilor, impozitele pe consum ar trebui majorate. Cotele reduse de TVA ar trebui majorate la rata standard, cu excepția alimentelor de bază. Cota standard de TVA ar trebui ridicată până la 20–21%, apropiindu-se de media europeană.
Accizele ajustate cu inflația pentru tutun și alcool ar trebui crescute, iar acciza pentru vinuri liniștite și spumante ar trebui unificată.
Accizele la combustibili ar trebui crescute progresiv.
